PER PrimoPER (PRODFI2110)

Bourse Direct Épargne vous conseille d'investir dans la PER PrimoPER de l'assureur Oradéa Vie distribué par Primonial Assurance

Fermé

PER PrimoPER

Primonial Assurance / Oradéa Vie

Type
PER (Plan Epargne Retraite)/multigestionnaire/multisupport/collectif
Distributeur / Assureur
Primonial Assurance / Oradéa Vie
Frais d'entrée
Frais de gestion
0.98 % pour les unités de compte, 0.8 % pour les fonds en €
Supports
1 fonds en € ( Primonial Sécurité Retraite EURO )
6 SCPI ( PREIMIUM, Primovie, Patrimmo Commerce, Rivoli Avenir Patrimoine, Primopierre, Edissimmo )
100 supports en unités de compte
Versement initial
1000 €
Versements programmés
50 € / mois, 150 € / trimestre, 300 € / semestre, 600 € / an
Profil de risque et de rendement
  • 0
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7

Créé dans le cadre de la loi Pacte, PrimoPER est un Plan d’Épargne Retraite (PER) qui se différencie notamment par une offre exclusive et innovante de supports d’investissement. 

PrimoPER propose en exclusivité des supports issus du savoir-faire et des années d’innovation de Primonial avec notamment en gestion libre :

  • Sécurité Retraite Euro , un fonds en euros dynamique et innovant reposant sur un moteur de performance qui s’oriente vers les valeurs et les marchés générateurs de croissance. Il offre un potentiel de rendement supérieur aux fonds en euros classiques, en acceptant en contrepartie d’avoir un rendement potentiellement nul, les années où les marchés financiers évoluent défavorablement. En complément, un fonds en euros traditionnel Euro Classique1 est également disponible.
  • Echiquier Avenir et Echiquier Avenir Dynamique, deux fonds conçus par La Financière de l’Échiquier, particulièrement adaptés à un investissement à long terme, tel que l’épargne retraite. Leur gestion optimisée se base sur 2 poches (titres cotés et supports noncotés/immobiliers), ayant pour but une meilleure maîtrise du risque par le biais de la diversification. Ils seront en partie investis sur des fonds représentatifs des enjeux de demain comme l’Investissement Socialement Responsable (ISR), la santé ou l’intelligence artificielle…
  • PrimoPacte , une solution d’épargne unique et innovante sur le marché : une unité de compte4 en Private Equity5 de qualité institutionnelle, accessible aux investisseurs particuliers leur permettant d’investir dans l’économie réelle et notamment des PME6 en croissance majoritairement européennes

Dans l’éventail des 150 unités de compte disponibles au sein du contrat PrimoPER, vous trouverez également :

  • 31 fonds labellisés ISR pour composer une allocation responsable à travers des investissements diversifiés.
  • Plus de 100 supports de type actions, obligations et diversifiés, choisis auprès de gestionnaires reconnus, pour dynamiser votre investissement et capter le potentiel de performance des marchés financiers.
  • 8 supports immobiliers, dont 5 gérés par Primonial REIM, pour capter la rentabilité des marchés immobiliers tertiaires qui ne sont pas soumis aux fluctuations des marchés boursiers.
  • Des ETF de la gamme Lyxor Asset Management. Pionnier des ETF depuis 2001, Lyxor compte aujourd’hui parmi les premiers fournisseurs en Europe.
  • Des produits structurés de la gamme DS Investment Solutions, supports financiers opportunistes à protection partielle ou totale du capital au terme

DEUX MODES DE GESTION : 

À l’ouverture de PrimoPER, vous avez le choix entre la gestion Cap retraite (gestion à horizon) et la gestion libre. Votre choix n’est pas définitif, si vous le souhaitez, vous pourrez changer de mode de gestion en cours de vie de votre contrat. Notez que ces deux modes de gestion ne sont pas cumulables.

LA GESTION CAP RETRAITE Vous recherchez une gestion clé en main de votre contrat sans vous en occuper ? Optez pour la gestion Cap retraite. 3 profils type sont disponibles : prudent, équilibré et dynamique. Votre conseiller vous aidera à choisir celui qui correspond le mieux à votre profil de risque. Conçus et optimisés par les professionnels de La Financière de l’Échiquier, ces trois profils proposent chacun une allocation spécifique qui s’adapte en fonction du nombre d’années restant avant votre retraite. Cette allocation évolue au fil des ans ; elle est progressivement sécurisée, via le fonds Euro Classique, en vue de votre départ à la retraite. En complément du fonds en euros, les fonds Echiquier Avenir et Echiquier Avenir Dynamique sont les piliers de cette allocation. Ils visent à la dynamiser et la diversifier facilement dans plusieurs classes d’actifs et thématiques d’investissement : marchés actions, immobilier, capital-investissement etc.

LA GESTION LIBRE Vous créez votre allocation en choisissant les supports d’investissement, parmi plusieurs classes d’actifs disponibles, et leur répartition au sein de votre contrat. Votre conseiller vous accompagne dans cette sélection et s’assure que vos choix correspondent bien à votre objectif et à votre appétence au risque. PrimoPER étant un placement à long terme, votre conseiller vérifie régulièrement avec vous que l’allocation reste en accord avec votre profil de risque et horizon de placement et l’ajuste pour répondre à vos besoins.

Versement d'une rente temporaire d'éducation au profit de ses enfants mineurs

GARANTIES non optionnelles

Garanties exprimées en euros : garantie en capital égale aux versements nets de frais.

Garanties complémentaires, en cas de décès pendant la phase d’épargne :

  • Versement d’une rente viagère au profit du / des bénéficiaires désignés par l’adhérent / assuré ou de son conjoint ou partenaire de PACS ;
  • Versement d’une rente temporaire d’éducation au profit de ses enfants mineurs.

Garantie plancher soumise à conditions d’âge et de montant : versement d’un capital supplémentaire, sous conditions, égal à la différence entre l’épargne constituée au décès et la somme des versements nets de frais.
Cette garantie cesse au plus tard au 70ème anniversaire de l’assuré. Le coût de cette garantie de 0,06% est inclus dans les frais de gestion.

Options
Garanties
Rente

Fiscalité des versements sur le PER :

Plan d'Epargne Retraite
PER Individuel
Versements déductibles
PER Individuel
Versements non déductibles
PERE Collectif
Versements issus Epargne Salariale
PERE Catégoriel

Versement Volontaire déductibles à l'impôt sur le revenu dans la limite des plafonds (voir dessous)

Aucune déduction d'IR
  • Salarié : Exonération d'IR mais PS à 9.70%
  • Employeur : Forfait social (0%, 16% ou 20%)

Au delà des plafonds imposé à l'IR

  • Si versements du Salarié : Déduction du revenu imposbale (limité à 8% de la rémunération et 8 PASS)
  • Si issus épargne salariale
    • Exonération d'IR mais PS à 9.70%
    • Employeur : Forfait social

Les plafonds : mêmes principes, mêmes plafonds.

Plafond Retraite Individuel = 10% du revenu net d'activité N-1 (dont Art 83, Madelin, PERCO) avec un maximum de 10% de 8 PASS N-1.

  • Récupération possible des 3 dernières années non utilisé.
  • Mutualisation possible avec son conjoint ou Pacs.

Pour les TNS, 10% des revenus professionnels N dans la limite de 8 PAS N + 15% du revenu compris en 1 et 8 PASS Ou 10% du PASS N

Attention l'abondement PERCO est le seul plafond indépendant de la rémunération et plafonné au maximum à 16% du PASS.

Exemple 1 : Revenu net après abattement 10% = 20000€. le plafond est de 10% du revenu soit 2000€ (dans ce cas il est augmenté à 10% du PASS soit 3973€). Si l'abondement perçu PERCO est supérieure à ce montant (dans la limite maximum de 16% du PASS, soit 6357€ pour 2018) alors le Plafond Retraite Individuel résiduel est de 0€.

Revenu net après abattement 10% = 90000€. le plafond est de 10% du revenu soit 9000€. Si l'abondement perçu PERCO est au maximum de 16% du PASS soit 6357€ pour 2018 alors le Plafond Retraite Individuel maximum résiduel est de 2634€.

Exemple 2 : Un salarié avec 45000€ net après abattement, sont Plafond Retraite Individuel est de 4500€. Il a reçu un abondement de 500€ et cotise a un Art 83 pour 1000€. Sont Plafond Retraite Individuel restant est de 3000€

Téléchargez le comparatif de Fidroit en cliquant ICI

Fiscalité du PER pour une sortie en capital :

Plan d'Epargne Retraite
PER Individuel
Versements déductible
PER Individuel
Versements non déductible
PERE Collectif
Versements issus Epargne Salariale
PERE Catégoriel

IR sur les versements et
Flat Taxe sur la plus-values (ou option IR) + PS

0% sur les versements et
Flat Taxe sur la plus-values (ou option IR) + PS
  • Versement : 0%
  • Plus-Values : 0% + PS

Si versements non éxonérée à l'entrée

  • Versement : 0% + a priori 0% PS
  • Plus-Values : Flat Taxe (ou option IR) + PS

Rente obligatoire sauf :
si rente <80€/mois alors 

  • Versement : IR + 10.10% PS
  • Plus-Values : Flat Taxe (ou option IR) + PS

Fiscalité du PER pour une sortie en rente :

Plan d'Epargne Retraite
PER Individuel
Versements déductible
PER Individuel
Versements non déductible
PERE Collectif
Versements issus Epargne Salariale
PERE Catégoriel

Rente viagère à titre gratuit (IR après abattement de 10% (limite 3812€) + PS sur une fraction dépendant de l'âge de liquidation

Rente viagère à titre onéreux
IR + PS sur une fraction dépendant de l'âge de liquidation
Rente viagère à titre onéreux
IR + PS sur une fraction dépendant de l'âge de liquidation

IR (après abattement de 10%) + 10.10% de PS

La part de la rente provenant de versements volontaires non-déductibles à l’entrée est taxée selon le régime des rentes viagères à titre onéreux.

Ainsi, seule une partie de la rente est soumise à l’IR. Cette partie dépend de l’âge de l’épargnant au 1er versement de la rente :

  • 70 % si moins de 50 ans
  • 50 % entre 50 et 59 ans
  • 40 % entre 60 et 69 ans
  • 30 % si plus de 69 ans

Fiscalité de Plan d'Epargne Avenir Climat (PEAC) :

Introduit par la loi industrie verte de 2023. Les revenus et plus values générés par le plan sont exonérés d'IR et de Prélèvement Sociaux.

Fiscalité du PER en cas de décès avant la sortie à l'échéance :

selon la clause bénéficiaire PER est assurantiel  PER est bancaire 
  Décès avant 70 ans Décès après 70 ans  
PER non liquidé

le PER est hors droits de succession et l’article 990 I du code général des impôts s’applique. Le plan s’ajoute aux primes d’assurance-vie versées avant 70 ans :

  • abattement de 152 500 € par couple assuré/bénéficiaire,
  • puis prélèvement de 20% jusqu’à 700 000 €, et au-delà 31,25%.

Exception : Exonération de la rente ou du capital si versement de prime régulière pendant 15 ans au moins

l’article 757 B du code général des impôts s’applique. Le plan fait partie de l’actif successoral du titulaire pour son montant total. Il s’ajoute aux primes d’assurance vie versées après 70 ans :

  • abattement de 30 500€ applicable sur l’ensemble des contrats souscrits sur la tête d’un même titulaire,
  • puis taxation aux droits de mutation à titre gratuit (DMTG) calculés en fonction du lien de parenté (attention, le mécanisme de la représentation ne peut pas être utilisé).

Toutefois, à la suite de la loi TEPA de 2007, le conjoint ou partenaire survivant est exonéré de DMTG et est donc hors champ d’application des articles 990 I et 757 B du CGI.

Le plan fait partie de l’actif successoral du titulaire et sera taxé aux droits de mutation à titre gratuit. Sauf en cas de réversion après liquidation du plan

PER liquidé en rente viagère La rente est taxée chez le bénéficiare à l'IR (après abattement de 10%) + 10.10% de PS

PER : Décès du titulaire incidences

Fiscalité du PER et de l'Impôt sur la Fortune Immobilière :

Réponse ministérielle du 9 février 2023 selon question écrite n°01956 de M Claude Malhuret sous réserve de l’appréciation des tribunaux.

  • Les PER assurances ne sont pas imposables à l'IFI durant la phase de l'épargne même s'ils sont investis en actifs immobiliers. Ils deviennent imposables automatiquement au moment où le contrat devient rachetable. « L’attention est attirée sur le fait que la simple existence de l’événement permettant le déblocage suffit à donner au contrat un caractère rachetable, même si vous ne faites pas de demande de déblocage» souligne la réponse ministérielle.
  • Les PER bancaires ou compte-titres sont soumis à l'IFI durant la phase de l'épargne et après du fait de la nature même de l'enveloppe pour la part investie en actifs immobiliers.

Pour la souscription d'un contrat PER, veuillez bien vouloir tenir compte des points suivants.

  • Les contrats PER sont réservés aux Salariés et TNS dans l'objectif de se constituer un complément de retraite.
  • L'épargne déposée chaque année sur le contrat PER est indisponible jusqu'au moment de la retraite. Sauf cas exceptionnels.
  • Nous vous rappelons qu'il existe un plafonnement général de votre imposition sur le revenu.
  • Avant toute souscription, nous vous recommandons de prendre connaissance des conditions générales et des notices d'informations concernant les différents contrats PER mais aussi des recommandations et conseils présents sur le site.

Les inconvénients

  • Placement de très longue durée.
  • Economie d'impôt plafonnée.
  • Aucune sortie anticipée n'est autorisée en cours de vie du plan, sauf dans certains cas particuliers (acquisition de la résidence principale, surendettement, invalidité...)
  • La rente versée est soumise à l'impôt sur le revenu après l'abattement appliqué aux salaires et pensions.
  • Risque de perte en capital : le Fonds ne bénéficie d’aucune garantie ni protection, il se peut donc que le capital initialement investi ne soit pas restitué. La valeur des Actifs du Fonds dépendra de l’évolution et de l’aléa des actifs sous-jacents (plus particulièrement de la valeur des actifs des Sociétés du Portefeuille), et aucune garantie ne peut être donnée sur leur rentabilité future. Les performances passées des Actifs du Fonds ne préjugent pas de leurs performances futures. Les Investisseurs potentiels ne doivent pas réaliser un investissement dans le Fonds s’ils ne sont pas en mesure de supporter les conséquences d’une telle perte. Il est ainsi vivement recommandé aux Investisseurs potentiels de consulter leurs conseillers financiers en faisant référence à leurs propres situations et leur aversion au risque, concernant les conséquences financières d’un investissement dans le Fonds.

Les avantages

  • Ouvert à toute personne, quelle que soit son activité professionnelle, qui n'a pas déjà liquidé sa retraite dans le régime obligatoire et qui a moins de 65 ans (PER au-delà).
  • Souscription à titre individuel et facultatif.
  • Permet d'épargner à son propre rythme.
  • Recevoir un complément de revenus sous forme de rente viagère, réversible éventuellement au profit de votre conjoint.
  • Garantie en cas de décès ou d'invalidité.
  • Possibilité de transfert.
  • Large choix d'options de sortie sous forme de rentes viagères.
  • Un avantage fiscal immédiat : chaque versement effectué sur un PER est déductible du revenu imposable.
  • L'économie d'impôt est d'autant plus importante que le contribuable est fortement taxé.
  • Les sommes versées sur un PER assurance échappent à (IFI) l'Impôt sur la Fortune Immobilière même s'ils sont investis en actifs immobiliers mais pas les PER compte titres. Selon nos bases de données en fiscalité au 20221124 recommande d'attendre des jugements dans ce sens.

Cette fiche est établie sur la base des informations fournies par nos partenaires et ne constitue en aucun cas un document contractuel. Attention : les enveloppes fiscales comme les contrats d'assurance-vie, de capitalisation ou les  PER, (et anciennement les PERP et contrat Madelin) ne bénéficient d'aucune garantie de capital ni protection, il se peut que le capital initialement investi ne soit pas intégralement restitué.

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