Défiscaliser c’est optimiser son imposition en dirigeant son épargne vers différentes solutions proposées par la loi. Mais attention, l’Etat ne fait jamais de cadeau c’est toujours en contrepartie d’une prise de risque. Si vous ne comprenez pas la solution d’investissement proposée, ne réalisez pas l’investissement. Réussir une stratégie d’optimisation fiscale c’est avant tout connaitre ses revenus (professionnels, fonciers, mobiliers), c’est de prévoir un projet investissement sur 5 à 10 ans pour lisser et diversifier ses investissements et lisser les performances.
Votre Tranche Marginale d’Imposition est de 11 %
Nous pensons que l’épargne retraite sera moins efficace que les FIP et FCPI et d’autres solutions ne vous seront pas accessibles en raison notamment des minimums d’investissement. La stratégie optimale consiste à investir un montant raisonnable chaque année dans les FCPI et les FIP jusqu’à ce que les remboursements autofinancent les nouvelles souscriptions. L’investissement régulier augmente la diversification et permet d’optimiser le retour sur investissement de la stratégie. Il convient de sélectionner différentes sociétés de gestion d’une année sur l’autre. Vous pouvez également vous servir des remboursements pour augmenter le montant de la réduction d’impôt.
Cette solution vous permet d’obtenir une réduction d’impôt de 25% du quota de PME éligible pour les FIP et FCPI et de 30% du quota pour les FIP Corse et Outre-Mer.
Par exemple : en investissant 1.000€ sur un FCPI et 1.000€ sur un FIP Corse vous obtiendrez une réduction d’impôt sur le revenu de 550€ soit une efficacité fiscale de 27.5%.
En raison du prélèvement à la source, la réduction d’impôt sera remboursée par l’administration fiscale en septembre de l’année suivante.
Votre Tranche Marginale d’imposition est supérieure ou égale à 30%
Dans cette situation, vous devez mettre en place un PER individuel avec des versements programmés tous les mois et/ou un versement en fin d’année. Vous réduisez ainsi votre impôt en fonction de votre tranche marginale.
Les retraités sont moins enclins à souscrire un PER même si la loi autorise leur adhésion. Parce que l’un des objectifs du PER, c’est de débloquer son épargne lors de sa retraire après une baisse significative de ses revenus, et donc de sa TMI. Comme les retraités connaissent leurs TMI pour les versements et pour sortir les fonds, l’intérêt est plus faible, sauf si le besoin est de garder l’argent pour de la prévoyance vis-à-vis de son conjoint et/ou de la dépendance.
A votre retraite, vos capitaux seront augmentés de la performance de l’allocation d’actif choisie. Nous recommandons de prendre un peu de risque pour les jeunes pour obtenir de la performance grâce au temps d’investissement.
Sachez aussi que vous n’êtes pas obligé de liquider votre PER au moment de votre départ à la retraite. Vous pouvez le garder autant de temps que vous le souhaitez. Donc la durée du plan peut être très longue.
Au-delà du PER, dont les versements déductibles sont plafonnés, nous avons toujours recommandé d’investir dans des PME Française via les FIP-FCPI à hauteur de 20% de votre impôt, afin aider les entrepreneurs français dans leurs développements. (les FCPI et les FIP ont été développés lors de la stratégie des personnes ayant une TMI à 11%).
Aujourd’hui, avec ce superbe outil patrimonial qu’est le PER, nous recommandons d’investir dans les PME Française toujours à hauteur de 20% mais au travers de votre PER via des supports dédiés comme les FCPR. L’efficacité fiscale augmente au niveau de votre TMI et vous continuez d’aider les entrepreneurs français. Mais en fonction de votre âge, vous allez récupérer votre épargne sur différentes échéances. La durée de vie des FIP et FCPI varie de 6 à 10 ans, celle des SOFICA de 6 à 8 ans alors que le PER ne peut pas être liquidé avant l’âge légal du départ à la retraite, sauf cas de déblocage anticipé comme achat de la résidence principale par exemple. Le PER assurance vous permet aussi de placer vos SCPI ou SCI dans un cadre privilégié puisqu’ils ne seront pas soumis à l’IFI.
Vous pouvez choisir d’investir dans le Cinéma au travers des SOFICA. L’avantage fiscale est plus important puisqu’il est de 48% de votre investissement. Investir dans une SOFICA, c’est comme acheter une obligation sur 5 à 8 ans. En effet, pour appréhender la performance d’une SOFICA, il convient de prendre en compte l’importante réduction d’impôt puisque la liquidation permet de récupérer entre 55% du nominal et 75% pour les meilleurs. Il convient d’investir chaque année pour tendre vers un rendement annuel de 2 à 5% avantage fiscale inclus et net d’impôt.
Cet investissement permet aux contribuables cinéphiles d’orienter son épargne vers un secteur qu’ils apprécient. Je vous invite à voir notre site sur les avantages et inconvénients de cette solution ainsi que les produits disponibles.
En fonction du montant de l’enveloppe financière que vous avez décidé d’allouer pour optimiser votre fiscalité, vous pouvez utiliser ou non l’efficacité fiscale de la Loi Girardin.
La loi Girardin existe depuis 2003, elle prolonge le dispositif d’aide à l’outremer, instauré en 1986 par la loi Pons et poursuivi par la loi Paul. La loi Girardin permet de promouvoir le développement économique dans les départements, régions et collectivités d’outre-Mer et notamment le financement pour la construction de logements sociaux neufs dans les collectivités d’Outre-Mer uniquement. L’état encourage l’investissement des particuliers en leur accordant une réduction d’impôt importante.
La loi Girardin vous permet d’investir moins et de réduire plus ! C’est ce que l’on appelle un « One Shot ». Pour réduire 25.000€ d’impôt vous devez investir à peu près 22.500€ ! Cela dépendra de l’opération financée ainsi que le positionnement de l’investissement dans l’année. Sachant que janvier permet d’obtenir les meilleurs taux de rendement.
Aujourd’hui, avec le prélèvement à la source cela revient à un placement de trésorerie bloqué avec un rendement de 10%. Comment fonctionne l’investissement : Vous réservez en début d’année avec 20% de la somme de votre investissement dont vous finalisez le paiement au 3ème trimestre et vous êtes remboursés de la réduction d’impôt en septembre N+1 soit un taux de rendement interne annuel d’environ 9% sur 18 mois.
Attention ce n’est pas un produit miracle et l’investissement est à fonds perdus, au terme de la durée de la location du bien de 5 ans. Il y a eu beaucoup de problèmes sur ces produits. Nous ne recommandons ces produits que pour des contribuables imposés au-delà de 20 000€.
Il existe aussi des solutions qui investissent dans les Forêts et le vin se sont les Groupement Foncier Forestier et Viticole. Vous achetez des Forets et des vignes en France. Cet investissement offre une réduction de 25% de votre investissement. Souvent ces produits sont achetés pour diminuer l’exposition aux PME dans les portefeuilles de nos clients tout en augmentant la diversification de leur patrimoine. En achetant des parts de Groupement Foncier, c’est aussi diminuer sa base imposable au titre de l’IFI et préparer la transmission de son patrimoine, parce que ces produits offrent un abattement de 75% de la base en cas de succession ou de donation.
Pour les Groupements Foncier, l’inconvénient c’est que la sortie n’est aucunement garantie et que les montants d’investissement peuvent être importants.
Prenons par exemple : Un couple sans enfant avec 160.000€ de revenu imposable soit une TMI à 30% et une fiscalité à hauteur de 31.212€ d’impôts (barème 2021).
- Une souscription de 20% de son impôt soit 6.000€ permet de 1.650€
- Un versement PER déductible de 12.000€ permet une baisse d’impôt de 3.600€.
- Un investissement de 12.000€ dès janvier sur une opération Girardin donne droit à une réduction d’impôt de 13.800€.
L’investissement total est de 30.000€, pour une réduction d’impôt sur le revenu de 19.050€ soit une efficacité fiscale de 63.5%.
Attention aux Plafonnements des niches fiscales : Certains des produits cités sont soumis aux plafonnements des niches fiscales de 10 000€, d’autres au plafond de 18 000€ comme les SOFICA et le Girardin. Le PER n’est pas soumis aux plafond des niches fiscales mais au plafond des versements retraites.