PER Version Absolue Retraite (PRODFI2114)

Bourse Direct Épargne vous conseille d'investir dans la PER Version Absolue Retraite de l'assureur SPIRICA distribué par UAF Life patrimoine

Commercialisé

PER Version Absolue Retraite

UAF Life patrimoine / SPIRICA

Type
PER (Plan Epargne Retraite)/multigestionnaire/multisupport/collectif
Distributeur / Assureur
UAF Life patrimoine / SPIRICA
Frais de gestion
0.7 % pour les unités de compte, 2 % pour les fonds en €, 0.7 % pour la gestion SCPI
Supports
1 fonds en € ( Euro PER Nouvelle Generation )
19 SCPI ( Atream Hôtels, Patrimmo Croissance, LF Europimmo, Pierval Santé, Primovie, Patrimmo Commerce, PFO2, Rivoli Avenir Patrimoine, Primopierre, PFO, PF Grand Paris, Immorente, Epargne Foncière, Edissimmo, Laffitte Pierre, Selectinvest 1, ALTIXIA Cadence XII, LF Grand Paris Patrimoine, Primonial Capimmo )
10 SCPI ( PREIMIUM, OPSIS Patrimoine, LF Multimmo - Part Philosophale 2, Silver Génération Part P (et A), OPCIMMO P, SwissLife Dynapierre ESG (P), Altixia Valeur, Pierre Europe, Novaxia R Part A, SC Tangram )
1010 supports en unités de compte
7 Autre(s) support(s) : FCPR Isatis Capital Vie & Retraite, FCPR Extend Sunny Oblig et Foncier, FCPR Eurazeo Private Value Europe 3 (A), FCPR Entrepreneurs & Rendement 5 (C), NextStage Croissance (UC), FCPR BPIFRANCE Entreprises 2, FCPR AMUNDI Fleurons des Territoires
Versement initial
500 €
Versements programmés
50 € / mois, 150 € / trimestre, 150 € / semestre, 150 € / an
Profil de risque et de rendement
  • 0
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
  • 6
  • 7

Délais 24/12/24 avant 18h00 pour les revenus 2024 

Pourquoi adhérer au PER Version Absolue Retraite ?

Vous réduisez vos impôts

En effet les versements sur le PER sont déductibles de vos revenus imposables dans la limite de 10% des revenus professionnels de l'année et du plafond maximale. Plus votre tranche marginale d’imposition est élevée, plus la réduction d’impôts sera importante (jusqu’à 45%).

Vous bénéficiez chaque année d'un "Plafond Retraite Individuel" qui est reportable pendant 3 ans et mutualisable entre conjoints

Vous versez à votre rythme

Vous versez quand vous le souhaitez par des versements libres ou régulièrement par des versements programmés (mois, trimestre, semestre ou annuel)

Vous transferez votre ancienne épargne retraite sur votre PER

Possibilité de transférer votre PERP ou votre contrat Madelin sur le contrat retraite PER Version Absolue Retraite.

Tout le monde peut adhérer un PER

Que vous soyez salarié, entrepreneur, indépendant, travailleur non salarié et quelque soit votre âge (majeur ou mineur).

Vous choisissez la sortie en rente ou capital

L'épargne sera disponible au moment où vous atteignez l'âge légal du départ en retraite soit 100% en capital (versé en une ou plusieurs fois), soit en rente, soit un mix des deux.

Les sorties anticipées

l'Acquisition de votre résidence principale ou les accidents de la vie (décès du conjoint ou du partenaire de PACS, invalidité du titulaire, de son conjoint, de son partenaire de PACS ou des enfants, surendettement…)

Vous choisissez votre gestion : (accessibles et cumulables entre eux)

  1. Gestion libre : le client a la maitrise de ses investissements. Il choisit librement ses allocations parmi l'offre de fonds disponibles sur son contrat. Des options sont proposés pour faciliter la gestion de son épargne.
    • le fonds Euro PER Nouvelle Génération,
      • Ce fonds vise à pallier l’érosion continue des rendements des fonds en euros traditionnels, en investissant pour partie sur de nouvelles catégories d’actifs, notamment l’immobilier et le Capital Investissement.
      • Accessible sans minimum mais avec un maximum 2M€, ce fonds est assorti d’une double protection :
        • un mécanisme de cliquet : chaque année, les gains réalisés sont définitivement acquis,
        • une garantie annuelle en capital à hauteur de 97,7 %.
        • Frais de gestion annuels : 2.30%
    • le Support Croissance Allocation Long Terme,
      • Un support offrant une garantie du capital à hauteur de 80 % à l’échéance de 8 ans.
      • Chaque année, un nouveau support est émis pour une durée de 8 ans.
      • Le support vise un objectif de rendement annuel de 3 à 5 % nets de frais de gestion du support. Pour rechercher la performance, le fonds est investi à plus de 50 % sur des catégories d’actifs offrant des perspectives long terme de valorisation :
        • une poche immobilier, pour combiner les avantages de l’épargne retraite et de l’investissement dans la pierre-papier,
        • une poche Capital Investissement (ou Private Equity), pour bénéficier de l’expertise de sociétés spécialisées dans le financement de PME non cotées afin de les accompagner dans leur développement.
        • Frais de gestion annuels : 1%  + 10% de la performance si celle-çi est positive
    • tout l’univers en Unités de Compte du contrat Version Absolue, soit plus de 1000 supports représentatifs de l’ensemble des classes d’actifs (immobilier, Private Equity, ETF, titres vifs, EMTN…) et l’accès à une gamme de plus de 40 supports Développement Durable.
  2. Gestion pilotée avec 3 maisons :
    • DNCA  / Amplegest / Tailor AM
    • 3 profils : Prudent , Equilibré (par défaut) et Dynamique.
  3. Gestion pilotée Horizon Retraite : Répartition de l'épargne selon une grille prédéfinie en fonction de l'âge du client ou de la durée restant à courir avant la retraite. Un réequilibrage régulier est effectué. 
  • Intégration du fonds Euro PER Nouvelle Génération,
  • Le savoir-faire en immobilier de Spirica avec l’ intégration de 2 supports immobiliers : SC Tangram (Amundi) et SCI Primonial Capimmo (Primonial REIM),
  • Le savoir-faire en Private Equity de Spirica avec en exclusivité le FCPR Ardian Multistratégies,
  • La sélection de Spirica sur la poche actions :
    • AARBO, un fonds de fonds diversifié proposé par Active Asset Allocation,
    • Comgest Monde, un des meilleurs fonds de sa catégorie.

La possibilité d’investir de manière responsable via des supports labellisés

  • Pour mettre votre épargne au service de vos convictions : Notre Gamme Développement Durable
  • Notre sélection est composée notamment de fonds labellisés ISR (Investissement Socialement Responsable), GreenFin et Finansol, pour allier recherche de performance et critères extra-financiers, environnementaux, sociaux et de gouvernance (ESG) :
    • 27 fonds labéllisés largement diversifiés en termes de classes d’actifs et de zones géographiques,
    • 21 fonds Thématiques pour cibler des actions précises : développement humain, transition climatique, infrastructure, immobilier...

Vous optimisez votre gestion grâce aux options de gestion financière disponibles au sein du contrat

  • Sécurisation des plus-values, limitation des moins-values relatives, investissement progressif

Vous disposez de différentes options de rentes possibles

  • RENTE VIAGÈRE SIMPLE Vous percevez une rente à vie
  • RENTE VIAGÈRE RÉVERSIBLE de 50 à 150 % Si vous décédez en premier, votre conjoint(e) survivant percevra à vie jusqu’à 150 % de votre rente
  • RENTE VIAGÈRE AVEC ANNUITÉS GARANTIES (espérance de vie - 5 ans) En cas de décès prématuré, votre bénéficiaire désigné continue de percevoir la rente pendant une période garantie (9)
  • RENTE VIAGÈRE RÉVERSIBLE de 50 à 150 % AVEC ANNUITÉS GARANTIES (espérance de vie - 5 ans) Vous choisissez 2 rangs de bénéficiaires. Si vous et votre bénéficiaire de 1er rang (désigné pour la réversion) veniez à décéder prématurément, les annuités garanties éventuellement restantes seraient versées au bénéficiaire de 2nd rang
  • RENTE VIAGÈRE PAR PALIERS Vous programmez d’augmenter ou de diminuer le montant de votre rente sur des durées définies à l’avance

Version Absolue Retraite (PER) - Sélection Premium pour 2020 - 2021 par Good Value For Money

Les montants investis sur des supports en unités de compte et/ou en parts de provision de diversification ne sont pas garantis par l'assureur mais sont sujets à des fluctuations à la hausse ou à la baisse dépendant en particulier de l'évolution des marchés financiers

Options
Garanties
Rente

Fiscalité des versements sur le Plan d'Epargne Retraite (PER) :

PER Individuel PERE
Versements déductibles Versements non déductibles Collectif
Versements issus Epargne Salariale		 Catégoriel
  • Versement Volontaire déductibles à l'impôt sur le revenu dans la limite des plafonds (voir dessous)
  • Aucune déduction d'IR
  • Salarié : Exonération d'IR mais PS à 9.70%
  • Employeur : Forfait social (0%, 16% ou 20%)

Au delà des plafonds imposé à l'IR
  • Si versements du Salarié : Déduction du revenu imposbale (limité à 8% de la rémunération et 8 PASS)
  • Si issus épargne salariale
    • Exonération d'IR mais PS à 9.70%
    • Employeur : Forfait social

Les plafonds : mêmes principes, mêmes plafonds.

  • Pour les salariés = 10% du revenu net d'activité N-1 (dont Art 83, Madelin, PERCO) avec un maximum de 10% de 8 PASS N-1.
  • Pour les TNS, 10% des revenus professionnels N dans la limite de 8 PAS N + 15% du revenu compris en 1 et 8 PASS Ou 10% du PASS N
  • avec la récupération possible des 3 dernières années non utilisé pour les salariés et TNS.
  • avec la mutualisation possible avec son conjoint ou Pacs pour les salariés et TN.

Attention l'abondement PERCO est le seul plafond indépendant de la rémunération et plafonné au maximum à 16% du PASS.

Exemple 1 : Revenu net après abattement 10% = 20000€. le plafond est de 10% du revenu soit 2000€ (dans ce cas il est augmenté à 10% du PASS soit 3973€). Si l'abondement perçu PERCO est supérieure à ce montant (dans la limite maximum de 16% du PASS, soit 6357€ pour 2018) alors le Plafond Retraite Individuel résiduel est de 0€.

Revenu net après abattement 10% = 90000€. le plafond est de 10% du revenu soit 9000€. Si l'abondement perçu PERCO est au maximum de 16% du PASS soit 6357€ pour 2018 alors le Plafond Retraite Individuel maximum résiduel est de 2634€.

Exemple 2 : Un salarié avec 45000€ net après abattement, sont Plafond Retraite Individuel est de 4500€. Il a reçu un abondement de 500€ et cotise a un Art 83 pour 1000€. Sont Plafond Retraite Individuel restant est de 3000€

Téléchargez le comparatif de Fidroit en cliquant ICI

Fiscalité du PER pour une sortie en capital :

PER Individuel
Versements déductible		 PER Individuel
Versements non déductible		 PERE Collectif
Versements issus Epargne Salariale		 PERE Catégoriel
  • Versements : IR (sans abattement 10%) et
  • Plus-values : Flat Taxe (ou option IR) + PS
  • Versements : 0% et
  • Plus-values : Flat Taxe (ou option IR) + PS
  • Versement : 0%
  • Plus-Values : 0% + PS

Si versements non éxonérée à l'entrée

  • Versement : 0% + a priori 0% PS
  • Plus-Values : Flat Taxe (ou option IR) + PS

Rente obligatoire sauf :
si rente <80€/mois alors 

  • Versement : IR + 10.10% PS
  • Plus-Values : Flat Taxe (ou option IR) + PS
Cas des déblocages anticipés (hors achat résidence principale) : Exonération d'IR + PS

Fiscalité du PER pour une sortie en rente :

PER Individuel
Versements déductible		 PER Individuel
Versements non déductible		 PERE Collectif
Versements issus Epargne Salariale		 PERE Catégoriel

Rente viagère à titre gratuit à l'IR (après abattement de 10%)

+ PS sur une fraction dépendant de l'âge de liquidation

Rente viagère à titre onéreux à l'IR

+ PS sur une fraction dépendant de l'âge de liquidation

Rente viagère à titre gratuit à l'IR (après abattement de 10%)

+ PS à 10.10%

Fiscalité sur les rentes viagères - extrait de l'arti. 158 6° du CGI : Les rentes viagères constituées à titres onéreux ne sont pas considérées comme un revenu, pour l'application de l'impôt sur le revenu dû par le crédirentier, que pour une fraction de leur montant. Cette fraction, determinée d'après l'âge du crédirentier lors de l'entrée en jouissance de la rente, est fixé à :

  • 70 % si moins de 50 ans
  • 50 % entre 50 et 59 ans
  • 40 % entre 60 et 69 ans
  • 30 % si plus de 69 ans

Fiscalité de Plan d'Epargne Avenir Climat (PEAC) :

Introduit par la loi industrie verte de 2023. Les revenus et plus values générés par le plan sont exonérés d'IR et de Prélèvement Sociaux.

Fiscalité du PER en cas de décès avant la sortie à l'échéance :

selon la clause bénéficiaire PER est assurantiel  PER est bancaire 
  Décès avant 70 ans Décès après 70 ans  
PER non liquidé

le PER est hors droits de succession et l’article 990 I du code général des impôts s’applique. Le plan s’ajoute aux primes d’assurance-vie versées avant 70 ans :

  • abattement de 152 500 € par couple assuré/bénéficiaire,
  • puis prélèvement de 20% jusqu’à 700 000 €, et au-delà 31,25%.

Exception : Exonération de la rente ou du capital si versement de prime régulière pendant 15 ans au moins

l’article 757 B du code général des impôts s’applique. Le plan fait partie de l’actif successoral du titulaire pour son montant total. Il s’ajoute aux primes d’assurance vie versées après 70 ans :

  • abattement de 30 500€ applicable sur l’ensemble des contrats souscrits sur la tête d’un même titulaire,
  • puis taxation aux droits de mutation à titre gratuit (DMTG) calculés en fonction du lien de parenté (attention, le mécanisme de la représentation ne peut pas être utilisé).

Toutefois, à la suite de la loi TEPA de 2007, le conjoint ou partenaire survivant est exonéré de DMTG et est donc hors champ d’application des articles 990 I et 757 B du CGI.

Le plan fait partie de l’actif successoral du titulaire et sera taxé aux droits de mutation à titre gratuit. Sauf en cas de réversion après liquidation du plan
PER liquidé en rente viagère La rente est taxée chez le bénéficiare à l'IR (après abattement de 10%) + 10.10% de PS

PER : Décès du titulaire incidences

Fiscalité du PER et de l'Impôt sur la Fortune Immobilière :

Réponse ministérielle du 9 février 2023 selon question écrite n°01956 de M Claude Malhuret sous réserve de l’appréciation des tribunaux.

  • Les PER assurances ne sont pas imposables à l'IFI durant la phase de l'épargne même s'ils sont investis en actifs immobiliers. Ils deviennent imposables automatiquement au moment où le contrat devient rachetable. « L’attention est attirée sur le fait que la simple existence de l’événement permettant le déblocage suffit à donner au contrat un caractère rachetable, même si vous ne faites pas de demande de déblocage» souligne la réponse ministérielle.
  • Les PER bancaires ou compte-titres sont soumis à l'IFI durant la phase de l'épargne et après du fait de la nature même de l'enveloppe pour la part investie en actifs immobiliers.

Pour la souscription d'un contrat PER, veuillez bien vouloir tenir compte des points suivants.

  • Les contrats PER sont réservés aux Salariés et TNS dans l'objectif de se constituer un complément de retraite.
  • L'épargne déposée chaque année sur le contrat PER est indisponible jusqu'au moment de la retraite. Sauf cas exceptionnels.
  • Nous vous rappelons qu'il existe un plafonnement général de votre imposition sur le revenu.
  • Avant toute souscription, nous vous recommandons de prendre connaissance des conditions générales et des notices d'informations concernant les différents contrats PER mais aussi des recommandations et conseils présents sur le site.

Les inconvénients

  • Placement de très longue durée.
  • Economie d'impôt plafonnée.
  • Aucune sortie anticipée n'est autorisée en cours de vie du plan, sauf dans certains cas particuliers (acquisition de la résidence principale, surendettement, invalidité...)
  • La rente versée est soumise à l'impôt sur le revenu après l'abattement appliqué aux salaires et pensions.
  • Risque de perte en capital : le Fonds ne bénéficie d’aucune garantie ni protection, il se peut donc que le capital initialement investi ne soit pas restitué. La valeur des Actifs du Fonds dépendra de l’évolution et de l’aléa des actifs sous-jacents (plus particulièrement de la valeur des actifs des Sociétés du Portefeuille), et aucune garantie ne peut être donnée sur leur rentabilité future. Les performances passées des Actifs du Fonds ne préjugent pas de leurs performances futures. Les Investisseurs potentiels ne doivent pas réaliser un investissement dans le Fonds s’ils ne sont pas en mesure de supporter les conséquences d’une telle perte. Il est ainsi vivement recommandé aux Investisseurs potentiels de consulter leurs conseillers financiers en faisant référence à leurs propres situations et leur aversion au risque, concernant les conséquences financières d’un investissement dans le Fonds.

Les avantages

  • Ouvert à toute personne, quelle que soit son activité professionnelle, qui n'a pas déjà liquidé sa retraite dans le régime obligatoire et qui a moins de 65 ans (PER au-delà).
  • Souscription à titre individuel et facultatif.
  • Permet d'épargner à son propre rythme.
  • Recevoir un complément de revenus sous forme de rente viagère, réversible éventuellement au profit de votre conjoint.
  • Garantie en cas de décès ou d'invalidité.
  • Possibilité de transfert.
  • Large choix d'options de sortie sous forme de rentes viagères.
  • Un avantage fiscal immédiat : chaque versement effectué sur un PER est déductible du revenu imposable.
  • L'économie d'impôt est d'autant plus importante que le contribuable est fortement taxé.
  • Les sommes versées sur un PER assurance échappent à (IFI) l'Impôt sur la Fortune Immobilière même s'ils sont investis en actifs immobiliers mais pas les PER compte titres. Selon nos bases de données en fiscalité au 20221124 recommande d'attendre des jugements dans ce sens.

Cette fiche est établie sur la base des informations fournies par nos partenaires et ne constitue en aucun cas un document contractuel. Attention : les enveloppes fiscales comme les contrats d'assurance-vie, de capitalisation ou les  PER, (et anciennement les PERP et contrat Madelin) ne bénéficient d'aucune garantie de capital ni protection, il se peut que le capital initialement investi ne soit pas intégralement restitué.
Ceci est une communication publicitaire. Veuillez-vous référer au règlement et au document d’informations clés pour l’investisseur (DIC PRIIPS) du Fonds avant de prendre toute décision finale d’investissement.

Produits similaires

PER Generali Patrimoine
PER Generali Patrimoine
PER (Plan Epargne Retraite)

Generali Patrimoine

Les souscriptions doivent être finalisées avant le vendredi 27 décembre de cette année  Pourquoi adhérer...

En savoir +
PER Individuel Intencial Liberalys Retraite
PER Individuel Intencial Liberalys Retraite
PER (Plan Epargne Retraite)

Intencial Patrimoine

Soucrivez avant le 10 décembre Pourquoi adhérer au PER Individuel Intencial Liberalys Retraite ? Vous réduisez vos...

En savoir +